美国退休账户资金正被越来越多地用于应对短期财务压力。

根据投资管理公司先锋集团（Vanguard）最新发布的报告，2023年约有6%的401(k)计划持有人进行了“困难提款”（hardship withdrawal），创下纪录高位。该比例高于2022年的4.8%，也远高于新冠疫情暴发前约2%的水平。

按照现行规定，从401(k)计划中提前取款通常并不被鼓励。相关资金需缴纳所得税，且如果提款人年龄未满59岁半，还需额外支付10%的提前提款罚金。美国国税局（IRS）对部分情形提供罚金豁免，包括残疾、未报销的医疗费用以及首次购房等。

先锋集团在报告中指出，困难提款比例上升通常被视为经济压力加大的信号。不过，近期立法变化也在一定程度上降低了提取门槛。

2018年通过的《两党预算法案》（Bipartisan Budget Act）取消了参与者在申请困难提款前必须先用尽贷款选项的要求。此后，2022年出台的《SECURE法案2.0》进一步扩大了提前提款罚金豁免的适用范围，将灾难救助、绝症、紧急开支和家庭暴力等情形纳入其中。

先锋集团在报告中写道，随着申请困难提款的程序变得更为便捷，以及自动登记机制帮助更多工人，尤其是低收入工人，参与并积累退休储蓄，困难提款出现一定幅度的增长“并不令人意外”。

该公司同时表示，对于面临财务压力的一小部分工人而言，困难提款在现有制度下发挥了“安全网”的作用，使他们在缺乏其他渠道时，仍可通过退休计划获得一定的资金支持。