美国报税季已正式启动。美国国税局（IRS）预计，本报税季将有约1.64亿名纳税人在4月15日截止日期前提交报税表。

根据披露数据，去年个人所得税申报表处理量超过1.65亿份，其中约94%通过电子方式提交。去年平均退税金额为3,167美元。分析人士指出，由于今年税法发生变更，退税金额可能较去年增加1,000美元以上。

与此同时，自特朗普政府时期以来，国税局人员流失问题持续受到关注。国家纳税人权益倡导者此前警告，2026年报税季对于在报税过程中遇到问题的纳税人而言，可能面临更多挑战。

报道显示，去年在纳税申报截止日期前，国税局员工不得接受特朗普政府提出的自愿离职方案，但此后不少客户服务岗位人员已离职。2025年初，国税局员工总数约为102,000人，经过政府效率部门主导的一系列解雇和裁员后，年底员工数量降至约74,000人。

以下为与退税相关的主要信息：

退税款何时发放

国税局表示，选择电子申报的纳税人，一般可在21天内或更短时间内收到退税款；若选择将退税直接存入银行账户，到账时间通常更快。

如提交纸质申报表，退税处理时间通常为四周或更长。如申报表需要修改或更正，时间可能进一步延长。

国税局提醒纳税人，不应将退税款在特定日期到账作为前提安排重大消费或支付账单。

如何查询退税状态

纳税人可通过国税局在线工具“我的退税在哪儿？”（Where’s My Refund?）查询退税进度：

• 电子申报后，一般在24小时内可查询状态；
• 纸质申报通常在提交后四周内可查询。

国税局表示，该工具将在2月21日前，为大多数提前申请所得税抵免（EITC）和附加儿童税收抵免（ACTC）的纳税人提供预计退税存款日期。相关信息每天夜间更新一次。

查询时，纳税人需提供：

• 社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN）。

纳税人还可通过 IRS2Go 应用程序，或登录国税局个人在线账户查询退税状态。

退税的基本原理

如果纳税人在全年通过预扣或其他方式缴纳的税款超过其应纳税额，则可获得退税。

即便未多缴税款，如符合可退还税收抵免（例如所得税抵免或儿童税收抵免）的资格，也可能获得退税。要领取退税，必须提交纳税申报表，且申领退税的时限为三年。

谁有资格获得所得税抵免（EITC）

所得税抵免适用于满足特定收入和投资收入条件的纳税人：

• 投资收入必须低于11,950美元；
• 工作收入需低于相应门槛。

具体收入标准包括：

• 单身且无子女的纳税人，收入须在19,104美元或以下；
• 已婚联合申报且有三个或以上子女的家庭，收入须在68,675美元或以下。

纳税人可使用国税局提供的在线 EITC 助手工具，根据婚姻状况和受抚养人数判断家庭是否符合资格。

谁有资格获得儿童税收抵免和附加儿童税收抵免

如家庭有子女，通常可能符合儿童税收抵免（Child Tax Credit）资格。每名符合条件子女的最高抵免额为2,200美元。

符合条件的子女需满足以下条件：

• 拥有社会安全号码；
• 在2025年底时未满17岁；
• 为纳税人的儿子、女儿、继子女、符合条件的寄养子女、兄弟姐妹、继兄弟姐妹、同父异母或同母异父兄弟姐妹，或上述人员的后代（如孙子女、侄子女等）；
• 在纳税年度内未自行承担超过一半的生活费用；
• 与纳税人共同居住时间超过半个纳税年度；
• 在纳税申报表中被列为受抚养人；
• 未提交联合申报（或仅为申请退还预扣税款或预估税款而提交联合申报）；
• 为美国公民、美国国民或美国居民外侨。

如纳税人满足所有资格条件，且年收入不超过200,000美元（已婚联合申报为400,000美元），则每名符合条件子女可享受全额儿童税收抵免。

对于符合条件且联邦所得税负较低或无税负的纳税人，还可申请附加儿童税收抵免（ACTC），每名符合条件子女最高为1,700美元。申请 ACTC 的前提是收入至少为2,500美元。

税收抵免何时可用

国税局预计，选择直接存款方式的纳税人，其涉及所得税抵免、儿童税收抵免和附加儿童税收抵免的退税款，大部分将在3月2日前存入银行账户或借记卡。部分纳税人可能因金融机构处理时间不同而更早收到退税。

今年有哪些变化

今年，大多数纳税人在申请将退税直接存入银行账户时，需要提供银行路由号码和账户号码。

国税局表示，自9月30日起，机构根据行政命令开始逐步取消纸质退税支票，因此直接存款方式将成为主要退税渠道。

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（记者：科拉·刘易斯，来源：美联社）